Ошибки при подаче декларации 3 ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

В статье мы поделимся ответами на самые популярные вопросы
клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем как приложить недостающие
документы к декларации, что значит строка
040 в декларации, какие ошибки бывают при подаче декларации за
ребенка. Если у вас останутся вопросы,
зарегистрируйтесь на сайте НДФЛка.ру, оформите услугу вычет под
ключ и наши эксперты подготовят и подадут декларацию за
вас!

После того как декларация зарегистрирована и ей присвоен номер,
необходимо в Личном кабинете налогоплательщика зайти в раздел
«Жизненные ситуации» — декларация 3-НДФЛ. Опускаетесь в самый низ
страницы. Там отображаются «Мои декларации». Нажимаете на номер
декларации, после чего открывается декларация. Далее необходимо
нажать на «Направить дополнительные документы» и загружаете Ваши
документы.

Подана декларация с корректировкой три, после чего образовалась
задолженность , но инспекция пишет что нужно подать декларацию
корректировка четыре и указать сумму ранее заявленного социального
налога вычета по расходам на лечение. Вопрос , где это указать
?

В декларации нужно указать все вычеты, заявленные за налоговый
период. Таким образом, если вы ранее заявляли вычет на лечение, в
корректирующей декларации тоже нужно его указать.

При заполнении декларации 3-НДФЛ возникла следующая проблема: в
справке 2-НДФЛ указана сумма налога, не удержанная налоговым
агентом. Соответственно на эту сумму уменьшается и возврат
налогового вычета. Дело в том, что я уже оплатил этот остаток через
личный кабинет налогоплательщика. Вопрос: нужно ли вручную
добавлять в декларацию сумму, уплаченную через кабинет, с
предоставлением документов, это подтверждающих?

Нужно заполнять в соответствии со справкой по ф. 2-НДФЛ. Для
более точного ответа на вопрос нужно ознакомится с Вашими
документами. Предлагаем воспользоваться услугами нашего
сервиса, в который входит проверка всех документов,
информационная поддержка личного налогового консультанта,
заполнение декларации 3-НДФЛ. 

При заполнении декларации выскакивает код 040, что он
значит?

Строка 040 в разделе 2 заполняется в том случае, если у вас была
продажа имущества, которым вы владели менее 3 или 5 лет и вы
указываете вычет при продаже для уменьшения налогооблагаемой
базы.

При заполнении декларации сумма возврата меньше, чем должна
быть, почему?

Возможно, какие-то данные внесены неверно. Вычет предоставляется
в пределах удержанного НДФЛ за год.

Работодатель указал неверный ОКТМО. Налоговая сказала
переделать декларацию. Чтобы было два листа Раздела 1. Лист с
неверным ОКТМО обнулить, а другой лист с верным ОКТМО и необходимой
суммой к возврату. Как этого добиться?

Обнуление ОКТМО и добавление второго Раздела 1 возможно только в
специализированных программах. Программное обеспечение на сайте
налог. ру не имеет такой функции.

Налоговая прислала уведомление об отказе в приеме налоговой
декларации и о том, что расчет считается непредставленным со
ссылкой на п.28 Административного регламента ФНС России:
0100500000-неправильное указание (отсутствие)сведений по
доверенности; 0100500006-отсутствует сообщение о доверенности.
Какую доверенность и в какой форме я должна предоставить, если я
подаю декларацию за ребенка и являюсь его законным
представителем. 

Если декларацию подаете не вы сами, а ваш представитель
(например, супруг), то он обязан иметь при себе нотариальную
доверенность. Исключением являются лишь законные представители
(например, родители несовершеннолетних детей).В случае сдачи
декларации родителем за несовершеннолетнего ребенка нотариальная
доверенность не нужна. Вы подаете декларацию на основании
документа, подтверждающего родство. Копию такого документа нужно
прикрепить к декларации. Вам нужно обратиться в вашу налоговую с
вопросом о неправомерности отказа в приеме, если все необходимые
документы, подтверждающие ваше родство, были вами предоставлены в
налоговую и указаны в декларации.

Наступил 2023 год. За 2019 год была подана налоговая декларация
3-НДФЛ (вычет на лечение). Необходимо было еще отразить в
декларации учебу сына, но его не было в стране, не все документы
были собраны. В декабре он приехал, но мы не успели сделать
уточненную декларацию. Могу ли я в этом, 2023 году, подать
уточненную декларацию? 

В этом году за 2019 год декларацию подать могут только
пенсионеры.

 В 2020 году приобрела квартиру в новом доме. Организация
выдала пакет документов. При подаче декларации на возврат НДФЛ в
налоговую инспекцию мне сказали, что отсутствуют платежные
документы, должны быть либо квитанция к ПКО либо банковский ордер.
Правомерно ли мне отказали? В договоре прописано, что регистрация
происходит после получения денежных средств-квартиру, как
говорится, передали в собственность, зарегистрировали. 

Платежные документы необходимо хранить, потому что важно
доказать факт несения вами расходов. Но если в договоре четко
указано о том, что квартира передается по акту приема-передачи
после уплаты денежных средств, то в таком случае надо обратить
внимание налогового инспектора на конкретный пункт договора. Чтобы
не возникали споры в инспекцией, я советую вам снять с платежного
документа копию и предоставить ее.

В 2020 году организация, в которой я работаю, была
реорганизована в форме преобразования (код 1). Соответственно, мной
были получены 2 справки по форме 2-НДФЛ: для новой организации и
для нее же до преобразования. В справке, которая относится к
организации до преобразования, указано два набора ИНН/КПП: 1. В
пункте ИНН/КПП указаны данные организации на настоящий момент. 2. В
пункте ИНН/КПП реорганизованной организации указаны данные
организации до преобразования. При подготовке декларации по форме
3-НДФЛ в разделе «источники дохода», какой из наборов данных
следует указывать?

Данные по каждой справке 2-НДФЛ вносятся отдельно. Мы с
удовольствием поможем вам составить налоговую декларацию
3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы. 

Я подавала налоговую декларацию за 2021 год на получение
имущественного вычета. Также проходила лечение в течение
2021-2022гг. Документы из мед. учреждения получила в конце 2022 г.
(на тот момент возврат по имущественному вычету от налоговой уже
получила). Могу ли я теперь подать корректировку 3-НДФЛ по суммам
на лечение, уплаченным в 2021 г.? Если да, то как туда включить уже
полученный имущественный вычет?

Вы вправе подать корректирующие данные за 2021 год. Вам надо
будет повторить данные с первоначальной декларации и дополнить
данные по вычету на лечение в листе Ж2. При этом, так как вам уже
вычет на жилье был предоставлен, сумма вычета по покупке жилья
после корректировки уменьшится на сумму вычета на лечение. И у вас
изменится остаток переходящего имущественного вычета на следующий
год. Остальные данные остаются неизменными.

Кто и почему готовит корректирующую 3-НДФЛ

Статья 81 Налогового кодекса Российской Федерации определяет случаи, когда нужно подавать уточненную 3-НДФЛ.

Корректировка сведений необходима в случаях:

• обнаружения неотражения или неполного отражения данных;
• выявления ошибок, в результате которых сумма налога к уплате занижена;
• выявления фактов указания недостоверных сведений, не приводящих к занижению суммы налога.

Если выявленная ошибка влечет за собой занижение налога, подлежащего к уплате, корректировка налоговой декларации является обязанностью налогоплательщика. Если занижение налога не грозит, то исправление ошибок является правом, а не обязанностью налогоплательщика.

Какой бланк использовать при подаче корректирующих данных

НК РФ не устанавливает, за какой период можно подать уточненную декларацию, — налогоплательщик обязан подать корректирующие данные при обнаружении ошибки, повлекшей недоимку налога на доходы физических лиц, даже если прошло 3 и более года с даты подачи отчета. По общему правилу, при подаче уточненной 3-НДФЛ необходимо использовать ту же форму, которая использовалась при сдаче первоначального отчета.

Например, при обнаружении в 2022 году искаженных данных за 2020 год для уточнения сведений необходимо заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ по форме, которая использовалась при отчете за 2020 г.

Форма 3-НДФЛ ежегодно утверждается приказами ФНС России. Например, Приказ ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ утвердил форму подачи 3-НДФЛ за 2021 год, Приказ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ — за 2020 год и т. д.

Как сделать уточненную декларацию 3-НДФЛ

Так же, как и первичная, повторные формы отчета заполняются от руки либо с помощью компьютера, в том числе через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Форма документа, порядок его заполнения и какие данные указывать в уточненной декларации, определяются приказами ФНС России и аналогичны первичным налоговым отчетам. Главным отличием является то, что для повторных документов обязательно заполнение на титульном листе поля «Номер корректировки». Для номера корректировки используется сквозная нумерация, при которой первичному документу присваивается номер 00, для уточненных форм — 01, 02, 03 и т. д.

Нельзя заполнить номер корректировки по уточняющей форме, если первичная не принята. Например, уточненная декларация за 2022 год может подаваться только после принятия первичной 3-НДФЛ за этот год.

В корректирующую форму вносятся исправленные сведения с приложением документов, обосновывающих изменения. При необходимости прикладывается заявление на возврат налога. Во избежание лишних вопросов у инспекторов отчет целесообразно дополнить пояснительной запиской о причине уточнения налоговых сумм. Повторно прикладывать документы, переданные в ИФНС России с первоначальной декларацией, не нужно, за исключением случая предоставления их оригиналов с последующим возвратом налогоплательщику.

Порядок и сроки подачи уточняющей 3-НДФЛ

Относительно того, как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ, действует такой же порядок, как и для первичной подачи:

• в бумажном варианте (напрямую в ИФНС, через МФЦ, почтовым отправлением с описью вложения);
• в электронном виде через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

При подаче 3-НДФЛ напрямую в ИФНС либо через МФЦ рекомендуем подготовить два экземпляра документа: один останется в налоговой, второй, с отметкой о принятии, — у налогоплательщика.

Порядок подачи уточненных данных через личный кабинет налогоплательщика выглядит следующим образом:

Шаг 1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, раздел «Доходы и вычеты», подраздел «Декларации» и выбираем удобный способ передачи данных: либо загружаем готовую форму, либо заполняем онлайн.

Шаг 2. Выбираем год, за который уточняем сведения. Отмечаем, что подаем данные не первый раз, ставим номер декларации и нажимаем кнопку «Далее». Дополнительно можно указать телефон для связи, но это поле не является обязательным.

Шаг 3. Заполняем 3-НДФЛ. Алгоритм заполнения уточненной формы аналогичен заполнению первичного документа.

После заполнения уточненных данных, при необходимости, добавляем подтверждающие документы и нажимаем кнопку «Подтвердить и отправить».

Что касается сроков подачи уточненной декларации, то законодательством они не установлены. Следует помнить, что, в случае занижения суммы налога в результате искажения данных в первичной декларации, при предоставлении корректирующих документов позже 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующего дохода, возможно привлечение к налоговой ответственности.

Что будет, если не скорректировать сведения

Последствия неподачи корректирующей декларации зависит от многих факторов. Налоговые санкции не последуют, если:

• искажение данных не привело к занижению суммы налога к уплате;
• уточнение произведено до 30 апреля года, следующего за отчетным;
• ошибка найдена налогоплательщиком самостоятельно, уточнение подано позже 30 апреля, но до истечения срока уплаты налога.

Освобождение от налоговых санкций в случае подачи уточненных данных после срока уплаты налога возможно, если налогоплательщик докажет, что не знал о выявленных налоговым органом ошибках и заблаговременно самостоятельно выплатил сумму доначисленного налога и пени, либо если уточненная декларация содержит исправления ошибок, не выявленных налоговыми органами.

В остальных случаях непредоставление корректирующих данных грозит привлечением к ответственности по пункту 1 статьи 122 (штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога) и пункту 1 статьи 129.1 НК РФ (штраф в размере 5000 руб.).

Может пригодиться:

• как заполнить и сдать отчет 3-НДФЛ;
• проверяем статус декларации 3-НДФЛ через Госуслуги;
• ответственность за несдачу декларации 3-НДФЛ.

Новости

Кто и почему готовит корректирующую 3-НДФЛ

Статья 81 Налогового кодекса Российской Федерации определяет случаи, когда нужно подавать уточненную 3-НДФЛ.

Корректировка сведений необходима в случаях:

• обнаружения неотражения или неполного отражения данных;
• выявления ошибок, в результате которых сумма налога к уплате занижена;
• выявления фактов указания недостоверных сведений, не приводящих к занижению суммы налога.

Какой бланк использовать при подаче корректирующих данных

НК РФ не устанавливает, за какой период можно подать уточненную декларацию, — налогоплательщик обязан подать корректирующие данные при обнаружении ошибки, повлекшей недоимку налога на доходы физических лиц, даже если прошло 3 и более года с даты подачи отчета. По общему правилу, при подаче уточненной 3-НДФЛ необходимо использовать ту же форму, которая использовалась при сдаче первоначального отчета.

Например, при обнаружении в 2022 году искаженных данных за 2020 год для уточнения сведений необходимо заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ по форме, которая использовалась при отчете за 2020 г.

Форма 3-НДФЛ ежегодно утверждается приказами ФНС России. Например, Приказ ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ утвердил форму подачи 3-НДФЛ за 2021 год, Приказ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ — за 2020 год и т. д.

Как сделать уточненную декларацию 3-НДФЛ

Так же, как и первичная, повторные формы отчета заполняются от руки либо с помощью компьютера, в том числе через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Форма документа, порядок его заполнения и какие данные указывать в уточненной декларации, определяются приказами ФНС России и аналогичны первичным налоговым отчетам. Главным отличием является то, что для повторных документов обязательно заполнение на титульном листе поля «Номер корректировки». Для номера корректировки используется сквозная нумерация, при которой первичному документу присваивается номер 00, для уточненных форм — 01, 02, 03 и т. д.

В корректирующую форму вносятся исправленные сведения с приложением документов, обосновывающих изменения. При необходимости прикладывается заявление на возврат налога. Во избежание лишних вопросов у инспекторов отчет целесообразно дополнить пояснительной запиской о причине уточнения налоговых сумм. Повторно прикладывать документы, переданные в ИФНС России с первоначальной декларацией, не нужно, за исключением случая предоставления их оригиналов с последующим возвратом налогоплательщику.

Порядок и сроки подачи уточняющей 3-НДФЛ

Относительно того, как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ, действует такой же порядок, как и для первичной подачи:

• в бумажном варианте (напрямую в ИФНС, через МФЦ, почтовым отправлением с описью вложения);
• в электронном виде через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Порядок подачи уточненных данных через личный кабинет налогоплательщика выглядит следующим образом:

Шаг 1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, раздел «Доходы и вычеты», подраздел «Декларации» и выбираем удобный способ передачи данных: либо загружаем готовую форму, либо заполняем онлайн.

Шаг 2. Выбираем год, за который уточняем сведения. Отмечаем, что подаем данные не первый раз, ставим номер декларации и нажимаем кнопку «Далее». Дополнительно можно указать телефон для связи, но это поле не является обязательным.

Шаг 3. Заполняем 3-НДФЛ. Алгоритм заполнения уточненной формы аналогичен заполнению первичного документа.

После заполнения уточненных данных, при необходимости, добавляем подтверждающие документы и нажимаем кнопку «Подтвердить и отправить».

Что касается сроков подачи уточненной декларации, то законодательством они не установлены. Следует помнить, что, в случае занижения суммы налога в результате искажения данных в первичной декларации, при предоставлении корректирующих документов позже 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующего дохода, возможно привлечение к налоговой ответственности.

Что будет, если не скорректировать сведения

Последствия неподачи корректирующей декларации зависит от многих факторов. Налоговые санкции не последуют, если:

• искажение данных не привело к занижению суммы налога к уплате;
• уточнение произведено до 30 апреля года, следующего за отчетным;
• ошибка найдена налогоплательщиком самостоятельно, уточнение подано позже 30 апреля, но до истечения срока уплаты налога.

Освобождение от налоговых санкций в случае подачи уточненных данных после срока уплаты налога возможно, если налогоплательщик докажет, что не знал о выявленных налоговым органом ошибках и заблаговременно самостоятельно выплатил сумму доначисленного налога и пени, либо если уточненная декларация содержит исправления ошибок, не выявленных налоговыми органами.

В остальных случаях непредоставление корректирующих данных грозит привлечением к ответственности по пункту 1 статьи 122 (штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога) и пункту 1 статьи 129.1 НК РФ (штраф в размере 5000 руб.).

Может пригодиться:

• как заполнить и сдать отчет 3-НДФЛ;
• проверяем статус декларации 3-НДФЛ через Госуслуги;
• ответственность за несдачу декларации 3-НДФЛ.